中國稀土2025年度審計機構選聘磋商文件
中國稀土集團資源科技股份有限公司（以下簡稱：“采購人”或“上市公司”）現對2025年度審計機構開展選聘，擬采用競爭性磋商方式組織采購，具體通過發(fā)布公告方式邀請符合資格條件的服務商參與競爭性磋商采購活動。
一、項目名稱
中國稀土集團資源科技股份有限公司2025年度審計機構選聘
二、項目期限
期限為1年，即2025年度上市公司年報審計及相關審計工作。
三、采購范圍及預算
（1）采購范圍：上市公司2025年報審計及交易所平臺填報、年度內部控制有效性審計并出具內控審計報告、所屬企業(yè)中稀（湖南）稀土開發(fā)有限公司三年業(yè)績承諾實現情況的審核報告、中?。ê希┫⊥灵_發(fā)有限公司業(yè)績承諾期屆滿礦業(yè)權減值測試報告、2026年半年報審計及交易所平臺填報，協助完成國資委久其平臺年度相關填報、申報工作等。
在本次競爭性磋商確定的合同期內，如因企業(yè)正常生產經營導致審計范圍發(fā)生新增或減少戶數情況，審計費用不作調整。如因資產并購等原因，審計資產規(guī)模較并購前增長幅度超過10%以上，可根據資產規(guī)模增長幅度，按原中標價格相應調整審計費用或根據并購標的情況，另行協商審計費用。
（2）項目預算及資金：人民幣120萬元以內。資金來源為100%自籌，資金已經落實。
四、采購方式：磋商采購
五、申請方資質
（1）不接受聯合體申請；申請方應為在中華人民共和國境內依法注冊成立的，有能力為本項目提供相關服務的會計師事務所；申請方需為中國稀土集團有限公司財務審計機構備選庫成員；
（2）申請方須具備A股上市公司審計所需資質及能力，且應為中國注冊會計師協會發(fā)布的最近一期全國《前100家會計師事務所信息》（正式發(fā)布稿）排名前50位（含）；
（3）申請方具備中國境內獨立法人資格，符合財政部、國資委、證監(jiān)會關于印發(fā)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》（財會〔2023〕4號）、《關于印發(fā)〈中央企業(yè)財務決算審計管理工作規(guī)則〉的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2024〕20號）相關規(guī)定，應具備承擔國有大型企業(yè)年度財務決算審計業(yè)務的資質條件和執(zhí)業(yè)水準（按照國資委“國資廳發(fā)評價〔2005〕43號”規(guī)定執(zhí)行），應具有證券、期貨從業(yè)資格并符合證監(jiān)會和證券交易所的相關規(guī)定和要求；項目負責人應具備副主任會計師（或合伙人）以上資格；申請方應具有較完善的內部執(zhí)業(yè)質量控制管理制度，近三年內不存在不得承擔中央企業(yè)財務決算審計業(yè)務的違法違規(guī)行為；申請方須滿足國資委對承擔中央企業(yè)連續(xù)審計年限的規(guī)定；具有服務于同類中央企業(yè)（礦產開采、冶煉加工、貿易物流、研發(fā)平臺）的豐富經驗；申請方應嚴格遵守財政部、國資委等監(jiān)管部門對財務決算審計保密工作的相關要求。
（4）業(yè)績要求：自2022年3月1日起至提交首次響應文件截止時間止（以合同簽訂時間為準），至少承擔過一項單個合同金額不少于人民幣100萬元的類似項目審計業(yè)績并提供業(yè)績證明文件（即：與用戶單位簽訂的合同關鍵頁復印件并加蓋服務商公章）；
（5）信譽要求：采用失信被執(zhí)行人否決性懲戒。
六、磋商文件的獲取
（1）報名時間：2025年11月20日至2025年11月27日18:00（北京時間）止；
（2）報名方式：網上報名（發(fā)送電子郵件）。凡有意參加的服務商，請自公告發(fā)布之日起，登陸“中國稀土集團資源科技股份有限公司官網”（http://www.cwcases.com）查閱本項目磋商邀請。
申領磋商文件時需提供以下材料：1.營業(yè)執(zhí)照復印件加蓋公章；2.法定代表人資格證明書或法定代表人授權委托書。將以上資料發(fā)送至我司聯系人郵箱：liutianyun@regcc.cn，郵件主題：“報名-稀土資源科技2025年度審計-服務商簡稱”，待我司確認后，將磋商文件及相關資料發(fā)送至各符合資質條件的服務商指定郵箱。
七、提交響應文件的截止時間
（1）提交首次響應文件截止時間：2025年11月27日18:00（北京時間），超過截止時間的響應文件將被拒絕。
（2）首次響應文件提交地點：江西省贛州市章貢區(qū)章江南大道18號豪德銀座A座25層。
八、發(fā)布公告媒介
本項目磋商邀請公告在“中國稀土集團資源科技股份有限公司官網”（http://www.cwcases.com）上發(fā)布。
九、其他說明
本公告未盡事宜詳見競爭性磋商文件。
十、監(jiān)管部門
中國稀土集團資源科技股份有限公司黨群工作部（紀檢工作部）
電 話：0797-8188593
十一、聯系方式
采購人：中國稀土集團資源科技股份有限公司
聯系人：劉天韻
電 話：0797-8188500,19180840998
郵 箱：liutianyun@regcc.cn
地 址：江西省贛州市章貢區(qū)章江南大道18號豪德銀座A座25層
服務商評審因素及標準（滿分100分）
評分項目 | 具體內容 | 單項 | 總分 | 評分細則 | |
行業(yè)地位 | 中國注冊會計師協會排名 | 2 | 5 | 按照中注協最近一期發(fā)布的《會計師事務所綜合評價前百家信息》評分，前15名得2分，第15-30名得1分。 | |
具有符合監(jiān)管要求的執(zhí)業(yè)資質 | 3 | 有相應經營范圍并持有有效的營業(yè)執(zhí)照，近三年連續(xù)正常執(zhí)業(yè)，企業(yè)信譽良好（2分）； | |||
具備證券、期貨相關業(yè)務資質（0.5分）；A股審計資質（0.5分）。 | |||||
執(zhí)業(yè)服務及信息安全 | 執(zhí)業(yè)服務網絡 | 4 | 7 | 按照中國稀土股份境內各地區(qū)子企業(yè)數量及規(guī)模，投標主審所需在江西、湖南、北京、廣東等地區(qū)有服務網絡，以上地區(qū)缺少服務網絡或服務能力的，每少一個地區(qū)扣1分。 | |
信息安全管理 | 3 | 審計團隊中持有CISA證書（注冊信息系統(tǒng)審計師）及在事務所從事過審計、信息安全或風險咨詢的相關經驗，事務所是否建立相關《保密制度》，履行信息安全保密義務，依法依規(guī)依合同規(guī)范信息數據處理活動。優(yōu)得3分、良得2分、一般得1分。 | |||
響應文件 | 響應文件編制情況 | 3 | 3 | 文件完全響應，形式要件完整，體例合規(guī)、便于閱讀，得3分；文件內容較完整，有少量瑕疵，得1分；文件內容不完整，瑕疵較多，得0分。 | |
相關工作經驗 | 審計機構近三年承擔過大型國企或上市公司財務決算和內部控制審計的行業(yè)經驗 | 6 | 22 | 主要審查申請人近三年服務的中央企業(yè)上市公司財務決算審計和內部控制審計情況，可從服務中央企業(yè)上市公司的資產、收入、子企業(yè)戶數等方面與中國稀土股份業(yè)務類型相似央企審計經驗進行評分。針對客戶質量（均為知名央企、省屬龍頭國企或大型A股/H股主板上市公司）、項目匹配度、持續(xù)能力等方面優(yōu)秀得6分。良好得5分、一般得4分。 | |
項目配備人員的決算相關工作經驗 | 8 | 主要審查申請人配備的人員從事決算審計、內部控制和上市公司審計工作的經驗，配備人員有上述審計經驗的酌情得1～4分，有與中國稀土股份合作經驗的， 加1～3分，以及能為被審計單位提供專業(yè)增值服務的適當加1～3分。 | |||
風險承擔能力 | 2 | 是否購買了足額、覆蓋廣泛的職業(yè)責任保險，且保險條款對上市公司客戶友好（如無免責條款過多等限制）；是否建立了完善的職業(yè)風險基金制度，計提充足。根據實際風險承擔水平得1～2分。 | |||
參加國資委、財政部等決算會審或專項審計的工作經驗 | 6 | 近五年受邀參加國資委、財政部決算會審或國家有關部門組織的專項審計、檢查次數，可根據參加的次數多少以及參與事項的難易程度得1～6分。 | |||
質量管理水平 | 職業(yè)道德記錄和質量控制水平 | 近三年接受監(jiān)管部門檢查結果情況 | 6 | 13 | 具有良好的職業(yè)道德記錄和社會聲譽，認真執(zhí)行有關財務審計的法律法規(guī)和政策規(guī)定，在審計工作中沒有出現重大審計質量問題和不良記錄得6分。有監(jiān)管機構處罰的，處罰1次扣1分，直至此項得0分，如近三年內受到監(jiān)管機構重大處罰的不得分。 |
審計質量控制水平 | 7 | 是否具有完備的質量控制制度，現場工作質量管理措施是否有效，報告質量標準是否明確、規(guī)范，是否具有三級以上復核制度并有效執(zhí)行。針對是否建立時間管控表，復核是否強調獨立機制等。優(yōu)秀得7分，良好得6分，一般得5分。 | |||
工作方案 | 審計方案 | 5 | 15 | 審計方案與要求符合程度，根據符合程度打分，針對6個方面進行評判。1、針對性與風險導向。2、完整性與邏輯性。3、可行性與資源匹配。4、創(chuàng)新性與效率。5、合規(guī)性與規(guī)范性。6、溝通與協同性。方案優(yōu)秀得5分，良好得4分，一般得3分。 | |
審計工作措施和技術方法 | 4 | 是否有規(guī)范的審計工作程序，完整的審計工作部署，審計策略是否得當，重點審計領域是否有可靠的審核方法，審計程序是否充分、必要，工作底稿編制方法和現場協調管理措施是否完備。是否根據被審計單位的行業(yè)特點、業(yè)務流程、內部控制環(huán)境進行設計，絕非模板化套用。優(yōu)秀得4分、良好得3分、一般得2分。 | |||
審計進度控制措施 | 4 | 審計進度安排是否合理可行（0-2分），相關進度目標是否符合國資委等對審計進度的要求（0-2分）。 | |||
組織協調配合情況 | 2 | 組織與協調配合工作以及相關措施是否完善（0-2分）。 | |||
人員配備 | 項目人員配備方案的合理性 | 5 | 20 | 根據項目實際需要，是否配備了與被審計單位規(guī)模、業(yè)務特點、復雜程度相匹配的審計人員，可從執(zhí)業(yè)資格、專業(yè)能力和從業(yè)經歷等方面考慮人員安排的合理性，審計項目組成員需來自同一家分所，來自多家分所此項不得分。 | |
項目主要成員中注冊會計師人數及所占比例 | 5 | 主要成員是指項目團隊和各子團隊中主管及以上人員，可從項目組主要成員中注冊會計師人數以及占比兩個方面判斷評價打分得0-5分。 | |||
常駐企業(yè)項目經理業(yè)務能力及磋商現場表現 | 10 | 常駐企業(yè)項目經理在具備注冊會計師執(zhí)業(yè)資格并從業(yè)5年以上的基礎上，可從學歷情況、業(yè)務能力、對會計準則和企業(yè)內部控制的理解、是否能夠為企業(yè)重大會計事項處理以及加強企業(yè)內控管理提出務實的解決方案等方面打分，優(yōu)秀得4-5，一般得2-3，較差得0-1。 | |||
現場述標人必須為擬派駐企業(yè)的現場項目經理。可從項目經理在磋商環(huán)節(jié)中的表達能力、溝通能力，組織協調能力和回答問題的反應能力進行考察，優(yōu)秀得4-5，一般得2-3，較差得0-1。主述標人不是常駐企業(yè)項目經理的本項扣5分。 | |||||
商務報價 | 審計報價 | 15 | 15 | （1）選聘基準價計算公式：J=(B1+B2+…+ Bn )÷n | |
B1 B2……Bn為n個有效投標總價； | |||||
（2）審計費用報價得分=（1-∣選聘基準價-審計費用報價∣/選聘基準價）×15 | |||||
（注：依據《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》的通知財會〔2023〕4號規(guī)定，質量管理水平的分值權重應不低于40%，審計費用報價的分值權重應不高于15%。）
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